Incluye bibliografía p. 367-368

Administración de riesgo y control interno para prevenir el lavado de dinero y activos

Aspectos relativos al lavado de activos y la auditoría forense

Modalidades del lavado de dinero y activos

Procedimientos de auditoría forense aplicados a la investigación de lavado de dinero y activos

Lugo C., Danilo

El lavado de dinero y activos, es el mecanismo a través del cual se oculta el verdadero origen de dineros o productos provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera y cuyo fin es vincularlos como legítimos dentro del sistema económico de un país. Dineros provenientes de actividades ilegales como el terrorismo, el tráfico de drogas, la corrupción administrativa, la evasión fiscal, el fraude corporativo, el secuestro, la extorsión, el boleteo, la trat de seres humanos y todas las conductas delictuosas contempladas por las leyes de los diferentes países. Así como este negocio evoluciona por ser un delito difícil de probar daods los inconvenientes para establecer la relación de los bienes o productos con el narcotráfico u otros delitos, toma fuerza la auditoría forense e investigativa, considerada como una auditoría especializada que busca indicios y evidencias para convertrlas en pruebas en los juicios